Der weltweite Vormarsch der E-Rechnung: Finden Sie heraus, wie Sie der Konkurrenz einen Schritt voraus bleiben
In diesem Blog erhalten Sie Einblicke in die steuerkonforme Rechnungsstellung, bevorstehende Änderungen für Ihr Unternehmen und die Art und Weise, wie Onyx Ihre Compliance sicherstellt.
Die globale Geschäftslandschaft hat in den letzten Jahren einen deutlichen Wandel hin zur Digitalisierung erlebt, und die Steuerbehörden bilden da keine Ausnahme. Die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung ist zu einem wirksamen Instrument im laufenden Kampf gegen Steuerbetrug geworden. In diesem Artikel betrachten wir die gängigen Beweggründe der Steuerbehörden für die Einführung der E-Rechnung, skizzieren die verschiedenen weltweit verwendeten Modelle und zeigen auf, wie Onyx dazu beitragen kann, den Verwaltungsaufwand für Hotels und Agenturen zu verringern, die Schwierigkeiten haben, mit den unterschiedlichen Anforderungen an ihren Standorten Schritt zu halten.
Die gängigen Beweggründe für Steuerbehörden zur Einführung der elektronischen Rechnungsstellung sind:
- Bekämpfung von Mehrwertsteuerbetrug
Die E-Rechnung verbessert die Einnahmenerhebung durch die Reduzierung von Steuerhinterziehung. Die Echtzeitüberwachung ermöglicht es den Steuerbehörden, Verstöße gegen die Compliance umgehend zu erkennen und zu beheben. Dieser proaktive Ansatz stellt sicher, dass Unternehmen für ihre steuerlichen Verpflichtungen zur Rechenschaft gezogen werden, was letztlich zu einem effektiveren und gerechteren Steuererhebungsprozess führt. Die Kommission der Europäischen Union berichtete, dass die Mehrwertsteuerlücke in der EU im Jahr 2021 etwa 61 Milliarden Euro betrug.
- Geschäftsautomatisierung
Die E-Rechnung reduziert die Kosten, die mit herkömmlichen papierbasierten oder PDF-Prozessen verbunden sind, erheblich. Die Automatisierung minimiert die manuelle Dateneingabe, verringert den Papierkram und rationalisiert administrative Aufgaben.
Einerseits verringern automatisierte Dateneingabe- und Validierungsprozesse die Fehlerwahrscheinlichkeit und stellen sicher, dass die bereitgestellten Informationen korrekt und zuverlässig sind. Dies beschleunigt das gesamte Finanzökosystem und hilft Unternehmen, Rechnungen schneller zu versenden und zu empfangen, was zu kürzeren Zahlungszyklen führt. Andererseits können Steuerbehörden ihre Ressourcen effizienter zuteilen, indem sie sich auf wertschöpfende Aktivitäten konzentrieren und zeitaufwendige Aufgaben vermeiden.
- Wert von Daten
Steuerverwaltungen erhalten und analysieren Echtzeitdaten über die Wirtschaft und konzentrieren sich auf effizientere politische Entwicklungen. Jede Steuerbehörde entscheidet über das zu implementierende Modell der kontinuierlichen Transaktionskontrolle (Continuous Transaction Control, CTC).
Ein CTC-Modell beschreibt, wie Steuerverwaltungen Rechnungsdaten in Echtzeit erhalten und die E-Rechnung implementieren. Es gibt verschiedene CTC-Modelle, die länderübergreifend eingesetzt werden, und nicht alle Länder haben bereits ein CTC-Modell eingeführt. Daher ist die E-Rechnung in vielen Ländern noch nicht obligatorisch.
- Traditionelles Post-Audit
Zu den relevanten Ländern gehören Australien, Belgien, Bulgarien, Dänemark, Deutschland, Estland, Finnland, Frankreich, Griechenland, Irland, Lettland, Litauen, Luxemburg, Malta, Neuseeland, die Niederlande, Norwegen, Österreich, Polen, Schweden, Singapur, die Slowakei, Slowenien, Spanien, die Tschechische Republik und Zypern (Republik).
Diese Länder folgen dem traditionellen Wirtschaftsmodell, bei dem die Steuerbehörden Daten erst nach Durchführung einer Prüfung erhalten. Dies geschieht in der Regel Monate oder sogar Jahre nach einer Transaktion. In diesem Modell ist das Rechnungsformat nicht reguliert, und es ist üblich, Rechnungen in Papier- oder PDF-Formaten zu sehen. In der Regel führen große Unternehmen und multinationale Konzerne die E-Rechnung aufgrund der langfristigen finanziellen Vorteile ein.
Bis 2023 folgen die meisten Länder einem Post-Audit-Modell für ihre Business-to-Business-Transaktionen (B2B).
- CTC-Modell: Clearance
Zu den relevanten Ländern gehören Indien, Italien und Mexiko.
In diesem Modell wird die Rechnung erst nach der Genehmigung durch die Steuerverwaltung gültig. Bevor eine Rechnung an den Käufer geht, muss sie zur Registrierung und Genehmigung an die Steuerverwaltung gesendet werden. Die Steuerbehörde fügt der Rechnung in der Regel einen Stempel oder Code als Echtheitsnachweis hinzu. Die Steuerbehörde wird über alle wirtschaftlichen Aktivitäten benachrichtigt.
In Mexiko und Indien gehen die Rechnungen nach der Genehmigung zur Verteilung an den Lieferanten zurück. Im Gegensatz dazu ist in Italien die Steuerverwaltung für die Zustellung der Rechnung an den Käufer verantwortlich.
Hinweis: Es gibt weitere CTC-Modelle, wie z. B. Interoperabilität und Echtzeit-Rechnungsberichterstattung. Diese werden jedoch für B2B-Transaktionen nicht häufig implementiert.
2024 und darüber hinaus
Viele Länder befinden sich im Prozess des Übergangs vom Post-Audit- zum Clearance-Modell oder zu anderen Arten von E-Rechnungsmodellen. Es wird erwartet, dass Polen im Juli 2024 ein Clearance-Modell einführen wird. Danach werden voraussichtlich Länder wie Lettland oder Spanien im Jahr 2025 die E-Rechnung oder das E-Reporting implementieren. Belgien, Deutschland, Kroatien und Frankreich gehören zu den Ländern, die ebenfalls die obligatorische E-Rechnung einführen, was voraussichtlich 2026 der Fall sein wird. Einige Fristen können verschoben werden, während andere Stand Januar 2024 noch ungewiss sind.
Die Europäische Union schlägt bereits Richtlinien für die Einführung der E-Rechnung durch die Initiative „VAT in the Digital Age“ (ViDA) für alle EU-Mitgliedstaaten vor. Onyx hat dies verfolgt und unsere Beiträge zu den ViDA-Anhörungen auf der Grundlage unserer Erfahrung eingereicht, um den besonderen Bedürfnissen unserer Branche Gehör zu verschaffen. Nach aktuellem Stand könnte ViDA bis 2030 in Kraft treten, jedoch werden die meisten EU-Länder die E-Rechnung wahrscheinlich in Eigenregie früher als in diesem Zeitplan vorgesehen einführen.
Onyx CenterSource hat E-Invoicing-Funktionen in mehr als 30 Ländern entwickelt, damit unsere Kunden die Last der Ausstellung von E-Rechnungen für den Einzug ihrer Provisionszahlungen abgeben können. Als RecoverPro– oder GroupPay-Kunde lagern Sie Ihre Rechnungsstellungspflichten an Onyx aus und können sicher sein, dass Ihre Rechnungen den lokalen Vorschriften entsprechen. Onyx wird weiterhin in diese Funktionen investieren, um die Abdeckung und das Angebot zu erweitern.
Unten finden Sie eine Tabelle mit den wichtigsten Fragen zur Rechnungsstellung nach Land*, einschließlich Rechnungsmodellen, Formaten und anderen Mandaten. Nutzen Sie diese Materialien, um jetzt mit Ihrer Geschäftsführung darüber zu sprechen, wie Sie bei diesem wichtigen Trend auf dem Laufenden bleiben.
Klicken Sie hier, um das PDF der Onyx-Tabelle zur Compliance bei der Rechnungsstellung herunterzuladen.
*Umfasst die Länder, in denen Onyx seit Januar 2024 über konforme Rechnungslegungsfunktionen verfügt.