全球电子发票的兴起：了解如何保持竞争优势
在本博客中，您将深入了解符合税务标准的开票流程、影响您业务的即将到来的变化，以及 Onyx 如何助您保持合规。
近年来，全球商业格局见证了向数字化的重大转变，税务机关也不例外。采用电子发票已成为打击税务欺诈的有效工具。在本文中，我们将探讨税务机关实施电子发票的常见驱动因素，概述全球使用的各种模式，并分享 Onyx 如何帮助在不同业务地区面临多变要求的酒店和代理商减轻行政负担。
税务机关实施电子发票的常见驱动因素包括：
- 打击增值税 (VAT) 欺诈
电子发票通过减少逃税来提高税收收入。实时监控使税务机关能够及时发现并处理违规问题。这种主动的方法确保了企业对其纳税义务负责，最终实现更有效、更公平的税收征管过程。欧盟委员会报告称，2021 年欧盟的增值税缺口约为 610 亿欧元。
- 业务自动化
电子发票显著降低了与传统纸质或 PDF 流程相关的成本。自动化最大限度地减少了手动数据录入，减少了文书工作，并简化了行政任务。
一方面，自动化的数据录入和验证流程降低了出错的可能性，确保所提供信息的准确性和可靠性。它加速了整个财务生态系统，帮助企业更快速地发送和接收发票，从而缩短付款周期。另一方面，税务机关可以更有效地分配资源，专注于增值活动并避免耗时的任务。
- 数据的价值
税务管理部门获取并分析有关经济的实时数据，并专注于更有效的政策制定。每个税务机关都会决定要实施的连续交易控制 (CTC) 模式。
CTC 模式是税务管理部门获取实时开票数据并实施电子发票的方式。各国使用不同的 CTC 模式，且并非所有国家都采用了 CTC 模式。因此，电子发票在许多国家尚未成为强制要求。
- 传统事后审计
相关国家包括奥地利、澳大利亚、比利时、保加利亚、克罗地亚、塞浦路斯（共和国）、捷克共和国、丹麦、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、爱尔兰、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、新西兰、挪威、波兰、新加坡、斯洛伐克、斯洛文尼亚、西班牙和瑞典。
这些国家遵循传统的经济模式，即税务机关在进行审计时接收数据。这通常发生在交易发生数月甚至数年之后。在这种模式下，发票格式不受监管，纸质或 PDF 格式的发票很常见。通常，大型公司和跨国公司由于长期的财务利益而采用电子发票。
截至 2023 年，大多数国家在其企业对企业 (B2B) 交易中遵循事后审计模式。
- CTC 模式：清算
相关国家包括印度、意大利和墨西哥。
在这种模式下，发票仅在税务管理部门批准后才生效。在发票发送给买方之前，必须先发送给税务管理部门进行登记和批准。税务机关通常会在发票上加盖印章或代码作为真实性证明。税务机关会收到所有经济活动的通知。
在墨西哥和印度，发票在获得批准后会返回给供应商进行分发。相比之下，在意大利，税务管理部门负责将发票交付给买方。
注：还有其他 CTC 模式，例如互操作性和实时发票报告。然而，这些模式在 B2B 交易中并不常用。
2024 年及以后
许多国家正处于从事后审计向清算或其他类型的电子发票模式转型的过程中。波兰预计将于 2024 年 7 月采用清算模式。此后，拉脱维亚或西班牙等国家可能会在 2025 年实施电子发票或电子报告。比利时、德国、克罗地亚和法国等国家也正在实施强制性电子发票，预计将于 2026 年实施。截至 2024 年 1 月，某些截止日期可能会推迟，而其他一些截止日期可能尚不确定。
欧盟已经通过“数字时代增值税”(VIDA) 倡议为所有欧盟成员国提议电子发票采用指南。Onyx 一直关注此事，并根据我们的经验向 VIDA 听证会提交了我们的意见，以表达我们行业的特殊需求。就目前情况而言，VIDA 可能会在 2030 年生效，然而，大多数欧盟国家可能会自行采用电子发票，时间早于这一时间表。
Onyx CenterSource 已在 30 多个国家开发了电子发票功能，因此我们的客户可以免除为佣金支付收取而开具电子发票的负担。作为 RecoverPro 或 GroupPay 客户，您可以将开票义务外包给 Onyx，并放心您的发票将符合当地法规。Onyx 将继续投资于这些功能，以扩大覆盖范围和服务。
以下是按国家/地区划分的关键开票问题图表*，包括开票模式、格式和其他指令。利用这些资料，现在就开始与您的领导层讨论如何紧跟这一重要趋势。
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*包括截至 2024 年 1 月 Onyx 具备合规开票功能的国家/地区。