El auge de la facturación electrónica en todo el mundo: descubra cómo puede mantenerse por delante de la competencia
En este blog, obtendrá información sobre la facturación conforme a la normativa fiscal, los próximos cambios que afectarán a su empresa y cómo Onyx le mantiene en cumplimiento.
En los últimos años, el panorama empresarial global ha sido testigo de un cambio significativo hacia la digitalización, y las autoridades fiscales no son una excepción. La adopción de la facturación electrónica se ha convertido en una herramienta eficaz en la lucha continua contra el fraude fiscal. En este artículo, analizaremos los factores habituales que impulsan a las autoridades fiscales a implantar la facturación electrónica, describiremos los distintos modelos utilizados en todo el mundo y compartiremos cómo Onyx puede ayudar a aliviar la carga administrativa de hoteles y agencias que tienen dificultades para seguir el ritmo de los requisitos variables en los lugares donde operan.
Los factores habituales que impulsan a las autoridades fiscales a implantar la facturación electrónica son:
- Lucha contra el fraude del impuesto sobre el valor añadido (IVA)
La facturación electrónica mejora la recaudación al reducir la evasión fiscal. La supervisión en tiempo real permite a las autoridades fiscales detectar y abordar con rapidez los problemas de incumplimiento. Este enfoque proactivo garantiza que las empresas rindan cuentas de sus obligaciones fiscales, lo que en última instancia conduce a un proceso de recaudación más eficaz y equitativo. La Comisión de la Unión Europea informó de que la brecha del IVA en la UE fue de aproximadamente 61.000 millones de euros en 2021.
- Automatización empresarial
La facturación electrónica reduce de forma significativa los costes asociados a los procesos tradicionales basados en papel o PDF. La automatización minimiza la introducción manual de datos, reduce el papeleo y agiliza las tareas administrativas.
Por un lado, los procesos automatizados de introducción y validación de datos reducen la probabilidad de errores, garantizando que la información presentada sea precisa y fiable. Acelera todo el ecosistema financiero, ayudando a las empresas a enviar y recibir facturas con mayor rapidez, lo que se traduce en ciclos de pago más rápidos. Por otro lado, las autoridades fiscales pueden asignar los recursos de forma más eficiente, centrándose en actividades de valor añadido y evitando tareas que consumen mucho tiempo.
- Valor de los datos
Las administraciones tributarias obtienen y analizan datos en tiempo real sobre la economía y se centran en desarrollos de políticas más eficientes. Cada autoridad fiscal decide el modelo de Control Continuo de Transacciones (CTC) que se va a implantar.
Un modelo CTC es la forma en que las administraciones tributarias obtienen datos de facturación en tiempo real e implantan la facturación electrónica. Existen diferentes modelos CTC utilizados en distintos países, y no todos los países han adoptado un modelo CTC. Por lo tanto, la facturación electrónica no es obligatoria en muchos países… todavía.
- Auditoría posterior tradicional
Entre los países relevantes se incluyen Austria, Australia, Bélgica, Bulgaria, Croacia, Chipre (República de), República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Irlanda, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Nueva Zelanda, Noruega, Polonia, Singapur, Eslovaquia, Eslovenia, España y Suecia.
Estos países siguen el modelo económico tradicional en el que las autoridades fiscales reciben los datos una vez que realizan una auditoría. Por lo general, ocurre meses o incluso años después de que se haya producido una transacción. En este modelo, el formato de la factura no está regulado y es habitual ver facturas en papel o en formato PDF. Normalmente, las grandes empresas y las multinacionales adoptan la facturación electrónica debido a los beneficios financieros a largo plazo.
A partir de 2023, la mayoría de los países siguen un modelo de auditoría posterior para sus transacciones entre empresas (B2B).
- Modelo CTC: Clearance
Entre los países relevantes se incluyen India, Italia y México.
En este modelo, la factura solo es válida tras la aprobación de la administración tributaria. Antes de que una factura llegue al comprador, debe enviarse a la administración tributaria para su registro y aprobación. La autoridad fiscal suele añadir un sello o un código a la factura como prueba de autenticidad. La autoridad fiscal recibe notificación de toda la actividad económica.
En México e India, las facturas vuelven al proveedor para su distribución tras la aprobación de la factura. En cambio, en Italia, la administración tributaria es responsable de entregar la factura al comprador.
Nota: Existen otros modelos CTC, como la interoperabilidad y la notificación de facturas en tiempo real. Sin embargo, no se implantan habitualmente para transacciones B2B.
2024 y más allá
Muchos países están en proceso de pasar de la auditoría posterior al clearance u otros tipos de modelos de facturación electrónica. Se espera que Polonia adopte un modelo de clearance en julio de 2024. Después, es probable que países como Letonia o España implanten la facturación electrónica o el e-reporting en 2025. Bélgica, Alemania, Croacia y Francia, entre otros, también están en proceso de implantar la facturación electrónica obligatoria, prevista para 2026. Algunos plazos pueden posponerse, mientras que otros pueden ser inciertos a fecha de enero de 2024.
La Unión Europea ya está proponiendo directrices para la adopción de la facturación electrónica a través de la iniciativa VAT in the Digital Age (VIDA) para todos los Estados miembros de la UE. Onyx ha seguido este proceso y ha presentado nuestras aportaciones a las audiencias de VIDA basándonos en nuestra experiencia y para expresar las necesidades particulares de nuestro sector. En este momento, VIDA podría entrar en vigor en 2030; sin embargo, es probable que la mayoría de los países de la UE adopten la facturación electrónica por su cuenta, antes de ese calendario.
Onyx CenterSource ha desarrollado capacidades de facturación electrónica en más de 30 países para que nuestros clientes puedan eliminar la carga de emitir facturas electrónicas para el cobro de sus pagos de comisiones. Como cliente de RecoverPro o GroupPay, usted externaliza sus obligaciones de facturación a Onyx y tiene la tranquilidad de que sus facturas cumplirán la normativa local. Onyx seguirá invirtiendo en estas capacidades para ampliar la cobertura y las ofertas.
A continuación, encontrará un cuadro de preguntas clave sobre facturación por país*, incluidos modelos de facturación, formatos y otros mandatos. Utilice estos materiales para empezar a hablar ahora con su dirección sobre cómo mantenerse al día con esta importante tendencia.
Haga clic aquí para descargar un PDF del cuadro de cumplimiento de facturación de Onyx.
*Incluye los países en los que Onyx dispone de capacidades de facturación conformes a fecha de enero de 2024.