L’ascesa della fatturazione elettronica nel mondo: scopri come puoi battere la concorrenza
In questo blog, approfondirai il tema della fatturazione conforme alle normative fiscali, i prossimi cambiamenti che interesseranno la tua attività e il modo in cui Onyx ti garantisce la conformità.
Negli ultimi anni, il panorama aziendale globale ha assistito a una significativa svolta verso la digitalizzazione e le autorità fiscali non fanno eccezione. L’adozione della fatturazione elettronica è diventata uno strumento efficace nella lotta continua contro l’evasione fiscale. In questo articolo, prenderemo in esame i fattori comuni che spingono le autorità fiscali a implementare la fatturazione elettronica, delineeremo i vari modelli utilizzati in tutto il mondo e spiegheremo come Onyx può aiutare ad alleviare l’onere amministrativo per gli hotel e le agenzie che faticano a stare al passo con i diversi requisiti dei paesi in cui operano.
I fattori comuni che spingono le autorità fiscali a implementare la fatturazione elettronica sono:
- Lotta all’evasione dell’Imposta sul Valore Aggiunto (IVA)
La fatturazione elettronica migliora la riscossione delle entrate riducendo l’evasione fiscale. Il monitoraggio in tempo reale consente alle autorità fiscali di individuare e risolvere tempestivamente i problemi di non conformità. Questo approccio proattivo garantisce che le aziende siano ritenute responsabili dei propri obblighi fiscali, portando in definitiva a un processo di riscossione delle imposte più efficace ed equo. La Commissione dell’Unione Europea ha riferito che il divario IVA nell’UE è stato di circa 61 miliardi di euro nel 2021.
- Automazione aziendale
La fatturazione elettronica riduce significativamente i costi associati ai tradizionali processi cartacei o basati su PDF. L’automazione riduce al minimo l’inserimento manuale dei dati, diminuisce le scartoffie e snellisce le attività amministrative.
Da un lato, i processi automatizzati di inserimento e convalida dei dati riducono la probabilità di errori, garantendo che le informazioni presentate siano accurate e affidabili. Ciò accelera l’intero ecosistema finanziario, aiutando le aziende a inviare e ricevere fatture più rapidamente, il che porta a cicli di pagamento più veloci. Dall’altro lato, le autorità fiscali possono allocare le risorse in modo più efficiente, concentrandosi su attività a valore aggiunto ed evitando compiti che richiedono molto tempo.
- Valore dei dati
Le amministrazioni fiscali ottengono e analizzano dati in tempo reale sull’economia e si concentrano su sviluppi politici più efficienti. Ogni autorità fiscale decide il modello di Controllo Continuo delle Transazioni (CTC) da implementare.
Un modello CTC è il modo in cui le amministrazioni fiscali ottengono i dati di fatturazione in tempo reale e implementano la fatturazione elettronica. Esistono diversi modelli CTC utilizzati nei vari paesi e non tutti i paesi hanno adottato un modello CTC. Pertanto, la fatturazione elettronica non è obbligatoria in molti paesi… per ora.
- Post-audit tradizionale
I paesi interessati includono Austria, Australia, Belgio, Bulgaria, Croazia, Cipro (Repubblica di), Repubblica Ceca, Danimarca, Estonia, Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Lettonia, Lituania, Lussemburgo, Malta, Paesi Bassi, Nuova Zelanda, Norvegia, Polonia, Singapore, Slovacchia, Slovenia, Spagna e Svezia.
Questi paesi seguono il modello economico tradizionale in cui le autorità fiscali ricevono i dati una volta effettuato un audit. Di solito accade mesi o addirittura anni dopo che una transazione ha avuto luogo. In questo modello, il formato della fattura non è regolamentato ed è comune vedere fatture in formato cartaceo o PDF. In genere, le grandi aziende e le multinazionali adottano la fatturazione elettronica a causa dei benefici finanziari a lungo termine.
A partire dal 2023, la maggior parte dei paesi segue un modello post-audit per le proprie transazioni business-to-business (B2B).
- Modello CTC: Clearance
I paesi interessati includono India, Italia e Messico.
In questo modello, la fattura diventa valida solo dopo l’approvazione dell’amministrazione fiscale. Prima che una fattura arrivi all’acquirente, deve essere inviata all’amministrazione fiscale per la registrazione e l’approvazione. L’autorità fiscale di solito aggiunge un timbro o un codice alla fattura come prova di autenticità. L’autorità fiscale viene informata di tutta l’attività economica.
In Messico e in India, le fatture tornano al fornitore per la distribuzione dopo l’approvazione. Al contrario, in Italia, l’amministrazione fiscale è responsabile della consegna della fattura all’acquirente.
Nota: esistono altri modelli CTC, come l’interoperabilità e la rendicontazione delle fatture in tempo reale. Tuttavia, questi non sono comunemente implementati per le transazioni B2B.
Il 2024 e oltre
Molti paesi sono in procinto di passare dal post-audit alla clearance o ad altri tipi di modelli di fatturazione elettronica. Si prevede che la Polonia adotterà un modello di clearance a luglio 2024. Successivamente, paesi come la Lettonia o la Spagna implementeranno probabilmente la fatturazione elettronica o l’e-reporting nel 2025. Anche Belgio, Germania, Croazia e Francia, tra gli altri, sono in procinto di implementare la fatturazione elettronica obbligatoria, prevista per il 2026. Alcune scadenze potrebbero essere posticipate, mentre altre potrebbero essere incerte a partire da gennaio 2024.
L’Unione Europea sta già proponendo linee guida per l’adozione della fatturazione elettronica attraverso l’iniziativa VAT in the Digital Age (VIDA) per tutti gli stati membri dell’UE. Onyx ha seguito questo processo e ha presentato il proprio contributo alle audizioni VIDA basandosi sulla nostra esperienza e per dare voce alle esigenze particolari del nostro settore. Allo stato attuale, la VIDA potrebbe entrare in vigore entro il 2030, tuttavia, è probabile che la maggior parte dei paesi dell’UE adotti la fatturazione elettronica autonomamente, prima di questa scadenza.
Onyx CenterSource ha sviluppato funzionalità di fatturazione elettronica in più di 30 paesi, in modo che i nostri clienti possano eliminare l’onere di emettere fatture elettroniche per la riscossione dei pagamenti delle commissioni. Come cliente RecoverPro o GroupPay, esternalizzi i tuoi obblighi di fatturazione a Onyx con la certezza che le tue fatture saranno conformi alle normative locali. Onyx continuerà a investire in queste funzionalità per espandere la copertura e l’offerta.
Di seguito è riportata una tabella delle principali domande sulla fatturazione per paese*, inclusi i modelli di fatturazione, i formati e altri mandati. Usa questi materiali per iniziare a parlare con la tua dirigenza di come rimanere aggiornati su questa importante tendenza.
Clicca qui per scaricare un PDF della tabella di conformità della fatturazione di Onyx.
*Include i paesi in cui Onyx dispone di funzionalità di fatturazione conformi a partire da gennaio 2024.